In de wereld van trusts is het meestal niet de persoon die de cheques uitschrijft. Die rol behoort toe aan de begunstigde. Volgens de Anglo-Amerikaanse wet is dit de persoon of entiteit ten behoeve van wie de trust is opgericht. Maar het identificeren van wie dat eigenlijk is, hangt volledig af van de vraag of je te maken hebt met een particuliere regeling of met een liefdadigheidsregeling.
Voor particuliere trusts zijn de regels streng. De begunstigde moet een identificeerbare rechtspersoon zijn. Dit kan een natuurlijk persoon zijn (een mens) of een bedrijf. Soms is het een gedefinieerde klasse van personen, zoals de kinderen van de oprichter van de trust. De beschrijving moet zeker zijn. Je kunt niet zomaar zeggen ‘iemand die misschien geld nodig heeft’. Er moet een duidelijk pad naar identificatie zijn.
Zekerheid betekent echter niet stagnatie. De structuur kan evolueren. Voorzieningen maken het vaak mogelijk dat nieuwe begunstigden zich aansluiten als er zich gebeurtenissen voordoen. Er zou een kind geboren kunnen worden. Mogelijk wordt er een echtgenoot toegevoegd. De groep verschuift. Het lidmaatschap verandert. Maar op ieder moment vereist de wet dat je precies kunt aangeven wie het economisch belang heeft.
Charitatieve trusts opereren volgens een geheel andere logica. In dit geval zijn de begunstigden geen identificeerbare personen. De samenleving is de begunstigde. Denk eens aan een trust die bedoeld is om de armen te helpen. Elk jaar kunnen specifieke personen inkomsten uit dat vertrouwen ontvangen. Zijn zij de begunstigden? Nee. Ze zijn slechts ontvangers. De echte begunstigde is de gemeenschap als geheel, die profiteert van de verlichting van de armoede. Het onderscheid is van belang omdat het verandert hoe het vertrouwen wordt afgedwongen en wie de bevoegdheid heeft om te klagen als de trustee de activa verkeerd beheert.
Dit verschil in identificatie drijft een groot deel van de juridische machinerie achter vermogensplanning en filantropie aan. Het bepaalt wie een proces kan aanspannen, wie boekhouding kan eisen en wie uiteindelijk de stroom van rijkdom controleert.
Particuliere trusts vereisen specifieke identificatie
Bij het opzetten van een particuliere trust is dubbelzinnigheid de vijand. Als de begunstigden niet met redelijke zekerheid kunnen worden geïdentificeerd, kan de trust mislukken. Dit is de reden waarom advocaten uren besteden aan het opstellen van nauwkeurig taalgebruik. Ze definiëren klassen. Ze specificeren geboortedata. Ze schetsen de voorwaarden waaronder iemand de groep binnenkomt of verlaat.
De flexibiliteit om nieuwe leden toe te voegen is gebruikelijk, maar moet zorgvuldig worden gestructureerd. Een trust kan de nakomelingen van de kolonist een naam geven. Als er nieuwe kleinkinderen worden geboren, komen ze automatisch in de klas. Het vertrouwensinstrument hoeft niet te worden herschreven. Het mechanisme is ingebouwd in de definitie van de klasse.
Maar er is een grens. De klasse moet objectief definieerbaar blijven. Je kunt geen vertrouwen creëren voor ‘iedereen die denkt dat hij het verdient’. Dat mist de vereiste zekerheid. De wet eist duidelijkheid. Het vereist dat u weet wie de begunstigde is, ook al is die persoon nog niet geboren.
Charitatieve trusts komen ten goede aan het publiek
Charitatieve trusts omzeilen de individuele identificatievereiste. Dit is hun bepalende kenmerk. Omdat de begunstigde het publiek of een deel van het publiek is, dient de trust een breder doel. Deze status brengt vaak belastingvoordelen en een eeuwig bestaan met zich mee, aangezien liefdadigheidsinstellingen niet noodzakelijkerwijs eindigen wanneer een specifiek individu overlijdt.
De personen die geld ontvangen, zijn niet de begunstigden in juridische zin. Het zijn voorwerpen van liefdadigheidsdoeleinden. Als de trustee er niet in slaagt de gelden eerlijk of in overeenstemming met de missie van de trust te verdelen, is het niet de individuele ontvanger die een proces kan aanspannen. Het is doorgaans de procureur-generaal of een soortgelijke overheidsfunctionaris die het liefdadigheidsfonds afdwingt. Zij treden op namens de
