Nel mondo dei trust, la persona che firma gli assegni di solito non è quella che prende le decisioni. Questo ruolo appartiene al beneficiario. Secondo la legge anglo-americana, questo è l’individuo o l’entità a beneficio del quale è stato creato il trust. Ma identificare chi sia effettivamente dipende interamente dal fatto che si tratti di un accordo privato o di beneficenza.

Per i trust privati ​​le regole sono rigide. Il beneficiario deve essere una persona giuridica identificabile. Potrebbe trattarsi di una persona fisica, un essere umano, o di una società. A volte si tratta di una classe definita di persone, come i figli del creatore del trust. La descrizione deve essere certa. Non puoi semplicemente dire “qualcuno che potrebbe aver bisogno di soldi”. Deve esserci un percorso chiaro verso l’identificazione.

Tuttavia, la certezza non significa stagnazione. La struttura può evolversi. Le disposizioni spesso consentono l’adesione di nuovi beneficiari al verificarsi degli eventi. Potrebbe nascere un bambino. Potrebbe essere aggiunto un coniuge. Il gruppo si sposta. L’appartenenza cambia. Ma in ogni momento la legge richiede che si possa indicare esattamente chi detiene l’interesse beneficiario.

I trust di beneficenza operano secondo una logica completamente diversa. In questo caso i beneficiari non sono individui identificabili. La società è il beneficiario. Consideriamo un fondo destinato ad aiutare i poveri. Ogni anno, individui specifici possono ricevere entrate da tale trust. Sono loro i beneficiari? No. Sono semplicemente destinatari. Il vero beneficiario è la comunità nel suo insieme, che beneficia della riduzione della povertà. La distinzione è importante perché cambia il modo in cui viene applicata la fiducia e chi ha il diritto di lamentarsi se il fiduciario gestisce male i beni.

Questa differenza di identificazione guida gran parte del meccanismo legale dietro la pianificazione patrimoniale e la filantropia. Determina chi può fare causa, chi può chiedere conto e chi, in ultima analisi, controlla il flusso di ricchezza.

I trust privati richiedono un’identificazione specifica

Quando si crea un trust privato, l’ambiguità è il nemico. Se i beneficiari non possono essere identificati con ragionevole certezza, il trust potrebbe fallire. Questo è il motivo per cui gli avvocati passano ore a redigere un linguaggio preciso. Definiscono le classi. Specificano le date di nascita. Descrivono le condizioni alle quali qualcuno entra o lascia il gruppo.

La flessibilità per aggiungere nuovi membri è comune ma deve essere strutturata con attenzione. Un trust potrebbe nominare i discendenti del disponente. Quando nascono nuovi nipoti, si uniscono automaticamente alla classe. Lo strumento di fiducia non ha bisogno di essere riscritto. Il meccanismo è integrato nella definizione della classe.

Ma c’è un limite. La classe deve rimanere oggettivamente definibile. Non è possibile creare un trust per “chiunque pensi di meritarselo”. Ciò non ha la certezza necessaria. La legge chiede chiarezza. Richiede che tu sappia chi è il beneficiario, anche se quella persona non è ancora nata.

Gli enti di beneficenza avvantaggiano il pubblico

Gli enti di beneficenza aggirano il requisito dell’identificazione individuale. Questa è la loro caratteristica distintiva. Poiché il beneficiario è il pubblico o un segmento di pubblico, il trust ha uno scopo più ampio. Questo status spesso comporta vantaggi fiscali e esistenza perpetua, poiché i trust di beneficenza non cessano necessariamente quando muore un individuo specifico.

Le persone che ricevono i fondi non sono i beneficiari in senso giuridico. Sono oggetto dello scopo caritativo. Se il fiduciario non riesce a distribuire i fondi in modo equo o secondo la missione del trust, non è il singolo destinatario ad avere la legittimazione ad agire in giudizio. In genere è il procuratore generale dello stato o un funzionario pubblico simile a far rispettare l’ente di beneficenza. Agiscono per conto di