Dans le monde des fiducies, la personne qui rédige les chèques n’est généralement pas celle qui prend les devants. Ce rôle appartient au bénéficiaire. En droit anglo-américain, il s’agit de la personne physique ou morale au profit de laquelle le trust a été créé. Mais identifier de qui il s’agit réellement dépend entièrement du fait qu’il s’agisse d’un accord privé ou caritatif.
Pour les fiducies privées, les règles sont strictes. Le bénéficiaire doit être une personne morale identifiable. Il peut s’agir d’une personne physique, d’un être humain, ou d’une entreprise. Parfois, il s’agit d’une catégorie définie de personnes, comme les enfants du créateur de la fiducie. La description doit être certaine. Vous ne pouvez pas simplement dire « quelqu’un qui pourrait avoir besoin d’argent ». Il doit y avoir un chemin clair vers l’identification.
Toutefois, certitude ne signifie pas stagnation. La structure peut évoluer. Les dispositions permettent souvent à de nouveaux bénéficiaires de nous rejoindre au fur et à mesure que les événements se produisent. Un enfant pourrait naître. Un conjoint pourrait être ajouté. Le groupe bouge. La composition change. Mais à tout moment, la loi exige que vous puissiez indiquer exactement qui détient l’intérêt bénéficiaire.
Les fiducies caritatives fonctionnent selon une logique totalement différente. Ici, les bénéficiaires ne sont pas des personnes identifiables. La société est la bénéficiaire. Envisagez une fiducie conçue pour aider les pauvres. Chaque année, des personnes spécifiques peuvent recevoir un revenu de cette fiducie. Sont-ils les bénéficiaires ? Non, ils ne sont que des destinataires. Le véritable bénéficiaire est la communauté dans son ensemble, qui bénéficie de la réduction de la pauvreté. La distinction est importante car elle change la manière dont la fiducie est appliquée et qui a qualité pour se plaindre si le fiduciaire gère mal les actifs.
Cette différence d’identification est à l’origine d’une grande partie de l’appareil juridique derrière la planification successorale et la philanthropie. Il détermine qui peut intenter une action en justice, qui peut exiger des comptes et qui, en fin de compte, contrôle le flux des richesses.
Les fiducies privées nécessitent une identification spécifique
Lors de la création d’une fiducie privée, l’ambiguïté est l’ennemi. Si les bénéficiaires ne peuvent être identifiés avec une certitude raisonnable, la fiducie peut échouer. C’est pourquoi les avocats passent des heures à rédiger un langage précis. Ils définissent les classes. Ils précisent les dates de naissance. Ils décrivent les conditions dans lesquelles une personne entre ou quitte le groupe.
La flexibilité d’ajouter de nouveaux membres est courante mais doit être soigneusement structurée. Une fiducie peut nommer les descendants du constituant. À mesure que de nouveaux petits-enfants naissent, ils rejoignent automatiquement la classe. L’instrument de confiance n’a pas besoin d’être réécrit. Le mécanisme est intégré à la définition de la classe.
Mais il y a une limite. La classe doit rester objectivement définissable. Vous ne pouvez pas créer une confiance pour « quiconque pense qu’il le mérite ». Cela manque de la certitude requise. La loi exige de la clarté. Cela exige que vous sachiez qui est le bénéficiaire, même si cette personne n’est pas encore née.
Les fiducies caritatives profitent au public
Les fiducies caritatives contournent l’exigence d’identification individuelle. C’est leur caractéristique déterminante. Étant donné que le bénéficiaire est le public ou un segment du public, la fiducie répond à un objectif plus large. Ce statut apporte souvent des avantages fiscaux et une existence perpétuelle, car les fiducies caritatives ne prennent pas nécessairement fin au décès d’une personne spécifique.
Les personnes qui reçoivent des fonds ne sont pas des bénéficiaires au sens juridique du terme. Ce sont des objets à but caritatif. Si le fiduciaire ne répartit pas les fonds de manière équitable ou conformément à la mission de la fiducie, ce n’est pas le bénéficiaire individuel qui a qualité pour poursuivre. C’est généralement le procureur général de l’État ou un agent public similaire qui fait appliquer la fiducie caritative. Ils agissent au nom du
