Расходы на уход за детьми по всей территории США стремительно растут, часто превышая стоимость обучения в колледже во многих штатах. Чтобы помочь семьям справиться с этими расходами, Налоговое управление США (IRS) предлагает налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами. Этот кредит позволяет налогоплательщикам, соответствующим требованиям, снизить налоговое бремя за счёт компенсации квалифицированных расходов на уход за детьми и иждивенцами. Ниже приведено описание того, кто имеет право на получение кредита и как его заявить.
Понимание кредита
Кредит на уход за детьми и иждивенцами заявляется с использованием формы 2441, которая подаётся вместе с формой 1040 или 1040-SR в период подачи налоговой декларации. Это невозвратный кредит, что означает, что он может только уменьшить вашу налоговую задолженность до нуля — вы не получите никакой части кредита в качестве возврата, если его сумма превышает сумму, которую вы должны. Максимальный размер кредита составляет около 1050 долларов США за одного квалифицированного человека или 2100 долларов США за двух или более.
Чтобы заявить кредит, вам понадобятся документы от вашего опекуна (форма W-10), в которых указано его имя, адрес, идентификатор налогоплательщика и сумма, которую вы заплатили.
Сколько вы можете заявить?
IRS позволяет налогоплательщикам заявлять кредит на расходы до 3000 долларов США за одного квалифицированного человека или 6000 долларов США за двух или более. Процент кредита варьируется в зависимости от вашего скорректированного валового дохода (AGI):
- AGI в размере 15 000 долларов США или меньше: 35 % расходов.
- AGI выше 43 000 долларов США: 20 % расходов.
Это означает, что максимальный размер кредита, в зависимости от вашего дохода, может составлять до 1050 долларов США за одного иждивенца или 2100 долларов США за двух.
Пример: Если у вас двое детей и AGI в размере 15 000 долларов США, вы можете заявить кредит в размере до 2100 долларов США. Однако при AGI в размере 44 000 долларов США кредит составит 1200 долларов США (20 % от 6000 долларов США).
Кто имеет право на получение кредита?
Чтобы иметь право на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами, вы должны соответствовать следующим критериям:
- Вы или ваш супруг должны иметь доход.
- Расходы должны быть оплачены, чтобы вы или ваш супруг могли работать, искать работу или учиться.
- Ваш статус подачи декларации должен быть «одинокий», «глава семьи», «выживший супруг, имеющий право на льготы» или «подающий декларацию совместно состоящие в браке».
Квалифицированным лицом считается ребёнок в возрасте до 13 лет или другой иждивенец, который не может заботиться о себе. Иждивенец должен проживать с вами более половины года.
Поставщики ухода, которые не имеют права на получение кредита
IRS предъявляет строгие правила относительно того, кто может оказывать услуги по уходу для применения кредита. Вы не можете заявить кредит, если уход обеспечивается:
- Вашим иждивенцем (или иждивенцем вашего супруга при совместном заполнении декларации).
- Вашим ребёнком в возрасте до 19 лет, включая падчериц или приёмных детей.
- Вашим супругом.
- Родителем вашего квалифицированного ребёнка, если ребёнку меньше 13 лет.
Максимизация экономии: FSA и льготы работодателя
Если ваш работодатель предлагает гибкий счёт сбережений для ухода за иждивенцами (FSA), вы должны вычесть все платежи FSA из ваших общих квалифицированных расходов, прежде чем рассчитывать кредит. Если ваш работодатель покрывает все расходы на уход за детьми, вы не можете заявить кредит.
Чтобы максимизировать обе выгоды, оплатите из своего кармана до 3000 долларов США (или 6000 долларов США за двух иждивенцев), чтобы заявить налоговый кредит, а затем используйте средства FSA для оставшихся расходов.
Как заявить кредит
- Соберите квитанции, информацию о поставщике услуг (форма W-10) и документы о вашем доходе.
- Используйте форму 2441. Заполните часть I с данными о поставщике услуг, часть II для расчёта вашего кредита и часть III для льгот по уходу за иждивенцами.
- Перенесите окончательную сумму кредита в график 3 формы 1040.
Распространённые ошибки, которых следует избегать
- Использование неправомочного поставщика услуг по уходу.
- Отсутствие или неполнота информации о поставщике услуг (имя, адрес, ИНН).
- Потеря квитанций.
- Двойное использование FSA (заявляйте только расходы, не покрываемые средствами FSA, облагаемыми налогом).
В заключение
Налоговый кредит на уход за детьми и иждивенцами может помочь компенсировать растущие расходы на уход за детьми, но важно понимать требования к соответствию и максимизировать его преимущества наряду с другими вариантами, такими как FSA для ухода за иждивенцами. Кредит не подлежит возврату, то есть он только уменьшает сумму уплаченных налогов, поэтому правильное планирование и документация имеют решающее значение для получения полной суммы, на которую вы имеете право.
