Большинство налоговых вычетов делают больше, чем просто уменьшают долг. Они предназначены для возврата ваших денег. Федеральное правительство предлагает несколько механизмов для прямого зачисления средств на ваш банковский счет. Эти программы ориентированы на определенные группы людей. Семьи с детьми. Работники с низким уровнем дохода. Студенты, оплачивающие плату за обучение.
Правила меняются каждый год. Однако основная структура остается неизменной. Понимание различий между этими возвратами может сэкономить вам тысячи долларов.
Основы налогового вычета на ребенка
Возможно, самый известный — это налоговый вычет на ребенка (Child Tax Credit, CTC). До 2000 долларов на каждого имеющего право ребенка. Ребенок должен быть младше 17 лет на конец налогового года. Однако, чтобы получить его, вы должны зарабатывать достаточно денег.
Но реальная ценность заключается в возвратной части. Она называется дополнительный налоговый вычет на ребенка (Additional Child Tax Credit). Если сумма вашего вычета превышает сумму ваших налоговых обязательств, вы можете получить разницу обратно. Это делает его мощным инструментом для домохозяйств со средним уровнем дохода, которые могут платить мало или вообще не платить федеральный подоходный налог.
Применяются ограничения по доходу. Вычет постепенно снижается при более высоких уровнях дохода. Для одиночных плательщиков снижение начинается при доходе в 200 000 долларов. Лимиты для совместных плательщиков начинаются с 400 000 долларов. Эти пороги ежегодно пересматриваются с учетом инфляции.
Налоговый вычет на заработанный доход
Налоговый вычет на заработанный доход (Earned Income Tax Credit, EITC) выполняет множество функций. Направлен на работников с низким или средним уровнем дохода. Цель состоит в том, чтобы поощрять работу, обеспечивая при этом страховочную сетку. В отличие от CTC, EITC является полностью возвратным. Это означает, что вы можете получить возврат, даже если не заплатили никаких налогов.
Сумма определяется двумя факторами. Вашим доходом. И количеством членов семьи. Наличие большего числа детей обычно увеличивает сумму вашего вычета. Человек без детей зарабатывает гораздо меньше, чем семья из четырех человек.
Требования к доходу строгие. Вы ничего не достигнете, если заработаете слишком много. Ограничения варьируются в зависимости от статуса подачи декларации и количества детей. Семья с тремя детьми может иметь доход до 53 330 долларов в 2023 году и все еще иметь право на вычет. Если у вас нет детей, этот предел гораздо ниже.
Студенческий образовательный вычет
Стоимость обучения в университете растет. Американский образовательный налоговый вычет (American Opportunity Tax Credit, AOTC) может помочь компенсировать эти расходы. До 2 500 долларов предоставляется на каждого имеющего право студента. Это применяется к первым четырем годам обучения в колледже.
К квалифицируемым расходам относятся плата за обучение и обязательные сборы. Книги и принадлежности, приобретенные в учебных заведениях, также включаются. Проживание и питание не включаются.
Важной особенностью является возвратная часть. 40% суммы AOTC подлежит возврату. Это означает, что вы можете получить обратно до 1 000 долларов. Все остальное идет на снижение налоговой нагрузки до нуля.
Вы должны быть зачислены как минимум на полставки. Первые четыре года обучения в университете не могут быть завершены до начала налогового года. Серьезное обвинение в употреблении наркотиков также лишает вас права на вычет.
Сравнение вариантов
Каждый вычет имеет свою конкретную направленность. CTC оказывает помощь семьям. EITC помогает работникам. AOTC поддерживает студентов. Обычно вы можете подать несколько заявлений в течение одного года.
Например, работающие родители с детьми школьного возраста могут претендовать как на CTC, так и на AOTC. Но вы не можете заявить оба
