Більшість податкових вирахувань роблять більше, ніж просто зменшують борг. Вони призначені для повернення грошей. Федеральний уряд пропонує кілька механізмів для прямого зарахування коштів на ваш банківський рахунок. Ці програми спрямовані певні групи людей. Сім’я з дітьми. Працівники із низьким рівнем доходу. Студенти, які сплачують плату за навчання.
Правила змінюються щороку. Проте основна структура залишається незмінною. Розуміння відмінностей між цими поверненнями може заощадити тисячі доларів.
Основи податкового відрахування на дитину
Можливо, найвідоміший – це податкове відрахування на дитину (Child Tax Credit, CTC). До 2000 доларів на кожну дитину, яка має право. Дитина має бути молодшою за 17 років на кінець податкового року. Однак, щоб отримати його, ви повинні заробляти достатньо грошей.
Але реальна цінність полягає у зворотній частині. Вона називається додаткове податкове відрахування на дитину (Additional Child Tax Credit). Якщо сума вирахування перевищує суму ваших податкових зобов’язань, ви можете отримати різницю назад. Це робить його потужним інструментом для домогосподарств із середнім рівнем доходу, які можуть сплачувати мало або взагалі не сплачувати федеральний прибутковий податок.
Застосовуються обмеження щодо доходу. Відрахування поступово знижується при вищих рівнях доходу. Для одиночних платників зниження починається за доходу в 200 000 доларів. Ліміти для спільних платників починаються із 400 000 доларів. Ці пороги щороку переглядаються з урахуванням інфляції.
Податковий відрахування на зароблений дохід
Податковий вирахування на зароблений дохід (Earned Income Tax Credit, EITC) виконує безліч функцій. Направлений на працівників із низьким чи середнім рівнем доходу. Ціль полягає в тому, щоб заохочувати роботу, забезпечуючи при цьому страхову сітку. На відміну від CTC, EITC є повністю зворотним. Це означає, що ви можете отримати повернення, навіть якщо ви не заплатили жодних податків.
Сума визначається двома чинниками. Вашим прибутком. І кількістю членів сім’ї. Наявність більшої кількості дітей зазвичай збільшує суму вашого відрахування. Людина без дітей заробляє набагато менше, ніж сім’я із чотирьох осіб.
Вимоги до доходу є суворими. Ви нічого не досягнете, якщо заробите надто багато. Обмеження варіюються залежно від статусу подання декларації та кількості дітей. Сім’я з трьома дітьми може мати дохід до 53 330 доларів у 2023 році і все ще матиме право на відрахування. Якщо у вас немає дітей, ця межа набагато нижча.
Студентське освітнє відрахування
Вартість навчання в університеті зростає. Американське освітнє податкове відрахування (American Opportunity Tax Credit, AOTC) може допомогти компенсувати ці витрати. До 2 500 доларів надається на кожного студента, який має право. Це застосовується до перших чотирьох років навчання у коледжі.
До кваліфікованих витрат відносяться плата за навчання та обов’язкові збори. Книги та приладдя, придбані у навчальних закладах також включаються. Проживання та харчування не включаються.
Важливою особливістю є обернена частина. 40% суми AOTC підлягає поверненню. Це означає, що ви можете отримати назад до 1000 доларів. Решта йде на зниження податкового навантаження до нуля.
Ви повинні бути зараховані щонайменше на півставки. Перші чотири роки навчання в університеті не можуть бути завершені на початок податкового року. Серйозне звинувачення у вживанні наркотиків також позбавляє вас права на відрахування.
Порівняння варіантів
Кожен відрахування має свою конкретну спрямованість. CTC допомагає сім’ям. EITC допомагає працівникам. AOTC підтримує студентів. Зазвичай, ви можете подати кілька заяв протягом одного року.
Наприклад, батьки з дітьми шкільного віку, що працюють, можуть претендувати як на CTC, так і на AOTC. Але ви не можете заявити обидва
