La mayoría de los inversores conocen los planes 401(k) y las IRA, pero pocos comprenden los beneficios de las versiones Roth. Tanto los Roth 401(k) como los Roth IRA ofrecen crecimiento y retiros libres de impuestos durante la jubilación, pero difieren en la forma en que se accede a ellos. Esta guía aclara las distinciones clave y le ayuda a decidir cuál es mejor para su situación financiera.
Entendiendo las cuentas Roth
Las cuentas Roth son un tipo único de vehículo de ahorro para la jubilación. A diferencia de los planes tradicionales donde las contribuciones son deducibles de impuestos por adelantado, las cuentas Roth requieren que usted pague impuestos ahora sobre el dinero que aporta. ¿El principal beneficio? Todos los crecimientos y retiros durante la jubilación son 100% libres de impuestos. El problema es que el acceso varía: un Roth 401(k) debe ofrecerse a través de un empleador, mientras que una Roth IRA se puede abrir de forma independiente.
Diferencias clave para 2026
Los límites de contribución y las restricciones de ingresos cambian ligeramente cada año. Esto es lo que se puede esperar en 2026:
- Límites de contribución: Roth 401(k) permite hasta $24,500 para los menores de 50 años (y $32,500 para los mayores de 50 años), mientras que los límites de Roth IRA son más bajos, $7,500 (o $8,600 si tiene 50 años o más).
- Límites de ingresos: Los planes Roth 401(k) no tienen límites de ingresos, lo que significa que cualquiera puede contribuir a través de su empleador. Las Roth IRA, sin embargo, tienen restricciones de ingresos; las personas con altos ingresos pueden no ser elegibles para contribuir directamente.
- Participación del empleador: Solo los Roth 401(k) ofrecen contribuciones de contrapartida del empleador.
Beneficios fiscales: objetivo similar, caminos diferentes
Tanto las Roth IRA como las Roth 401(k) comparten la misma estructura fiscal básica. Las contribuciones se realizan con dólares después de impuestos, lo que significa que no hay una exención fiscal inmediata. Las distribuciones calificadas durante la jubilación están completamente libres de impuestos. Una actualización clave de la legislación SECURE 2.0 permite a los empleadores ofrecer contribuciones equivalentes directamente a la parte Roth de un 401(k), aunque esas contribuciones están sujetas a impuestos como ingresos en el año recibido.
Opciones de inversión: flexibilidad versus simplicidad
Las Roth IRA ofrecen más control. Puede invertir en acciones, bonos, ETF, fondos mutuos y más. Esto es ideal para inversores autónomos que desean administrar su cartera y tarifas potencialmente más bajas. Los Roth 401(k) limitan sus opciones a los fondos seleccionados por su empleador, lo que los hace más sencillos de administrar pero menos flexibles.
Reglas de retiro: la flexibilidad es clave
La Roth IRA se destaca en términos de flexibilidad de retiro. Puede retirar contribuciones en cualquier momento, libre de impuestos y multas. Esto lo convierte en una opción viable para fondos de emergencia, aunque generalmente es preferible dejar el dinero invertido a largo plazo.
Los Roth 401(k), al estar patrocinados por el empleador, tienen reglas más estrictas. Los retiros antes de los 59 años y medio generalmente están sujetos a impuestos y multas, a menos que solicite un préstamo o cumpla con criterios de dificultad específicos. Se aplica la regla de prorrateo del IRS, lo que significa que separar las contribuciones de las ganancias a efectos fiscales puede resultar difícil.
Distribuciones mínimas requeridas (RMD)
Históricamente, los Roth 401(k) requerían RMD, mientras que los Roth IRA no. Sin embargo, la Ley SECURE 2.0 cambió esto: a partir de 2024, los Roth 401(k) ya no requieren RMD, alineándolos con las Roth IRA. Esto significa que puede dejar su dinero en cualquiera de las cuentas de forma indefinida sin retiros forzados.
¿Cuál es mejor para los jóvenes profesionales?
Para los profesionales jóvenes con Roth 401(k) patrocinados por el empleador, contribuir al menos hasta el equivalente del empleador es crucial. Después de eso, considere cambiar a una Roth IRA para obtener mayor flexibilidad y control. Si maximiza ambas cuentas, podría contribuir $32,000 en 2026 (excluyendo las aportaciones del empleador).
Cómo decidir: un diagrama de flujo simple
- ¿Participación del empleador? En caso afirmativo, dé prioridad a las contribuciones Roth 401(k) hasta el monto de contrapartida. Si no, vaya al paso 2.
- ¿Deuda con intereses altos? En caso afirmativo, contribuya lo suficiente para igualar (si está disponible), luego concéntrese en el pago de la deuda. Si no, vaya al paso 3.
- ¿Control de inversiones? En caso afirmativo, abra una cuenta IRA Roth. Si no, quédese con el Roth 401(k).
- ¿IRA Roth máxima? En caso afirmativo, regrese al Roth 401(k). Si no, continúe contribuyendo a la IRA.
Conclusión
No hay una respuesta universal. La mejor opción entre un Roth 401(k) y un Roth IRA depende de las ofertas, los ingresos, los objetivos financieros y la tolerancia al riesgo de su empleador. Ambas son opciones sólidas y muchos inversores se benefician al utilizar ambas simultáneamente. Manténgase informado sobre los cambios en las regulaciones, ya que las reglas para las cuentas Roth pueden evolucionar.
