Většina daňových odpočtů dokáže více než jen snížit dluh. Jsou navrženy tak, aby vám vrátily peníze. Federální vláda nabízí několik mechanismů pro přímý vklad finančních prostředků na váš bankovní účet. Tyto programy se zaměřují na specifické skupiny lidí. Rodiny s dětmi. Nízkopříjmoví pracovníci. Studenti platí školné.
Pravidla se každý rok mění. Základní struktura však zůstává stejná. Pochopení rozdílů mezi těmito výnosy vám může ušetřit tisíce dolarů.
Základy daňového kreditu na dítě
Asi nejznámější je Child Tax Credit (CTC). Až 2 000 $ na způsobilé dítě. Dítě musí být na konci daňového roku mladší 17 let. K jeho získání však musíte vydělat dostatek peněz.
Ale skutečná hodnota je v návratové části. Říká se tomu dodatečná daňová sleva na dítě. Pokud váš odpočet přesáhne vaši daňovou povinnost, můžete získat rozdíl zpět. Díky tomu je mocným nástrojem pro domácnosti se středními příjmy, které mohou platit malé nebo žádné federální daně z příjmu.
Platí omezení příjmu. Při vyšších příjmových úrovních se odpočet postupně snižuje. Pro jednotlivé plátce začíná snížení na 200 000 USD v příjmu. Limity pro spoluplátce začínají na 400 000 USD. Tyto prahové hodnoty jsou každoročně revidovány, aby zohledňovaly inflaci.
Zápočet daně z příjmu
Kredit na daň z příjmu (EITC) slouží mnoha účelům. Zaměřeno na pracovníky s nízkými a středními příjmy. Cílem je podpořit práci a zároveň poskytnout záchrannou síť. Na rozdíl od CTC je EITC plně refundovatelný. To znamená, že můžete získat náhradu, i když jste nezaplatili žádné daně.
Částka je určena dvěma faktory. Váš příjem. A počet členů rodiny. Mít více dětí obvykle zvyšuje vaši částku odpočtu. Člověk bez dětí vydělává mnohem méně než čtyřčlenná rodina.
Požadavky na příjem jsou přísné. Pokud budete vydělávat příliš, ničeho nedosáhnete. Limity se liší v závislosti na stavu podání a počtu dětí. Rodina se třemi dětmi může mít v roce 2023 příjem až 53 330 $ a stále má nárok na odpočet. Pokud nemáte děti, je tato hranice mnohem nižší.
Studentský odpočet na vzdělání
Náklady na studium na univerzitě rostou. American Opportunity Tax Credit (AOTC) může pomoci kompenzovat tyto náklady. Na jednoho způsobilého studenta je k dispozici až 2 500 $. To platí pro první čtyři roky vysoké školy.
Oprávněné výdaje zahrnují školné a povinné poplatky. Zahrnuty jsou také knihy a potřeby zakoupené od vzdělávacích institucí. V ceně není zahrnuto ubytování a strava.
Důležitou vlastností je zpětná část. 40 % z částky AOTC je vratných. To znamená, že můžete získat zpět až 1 000 $. Vše ostatní směřuje ke snížení daňové zátěže na nulu.
Musíte být zapsáni alespoň na částečný úvazek. První čtyři roky vysokoškolského studia nelze ukončit před začátkem zdaňovacího období. Z odpočtu vás také diskvalifikuje vážné obvinění z drog.
Porovnání možností
Každý odpočet má své specifické zaměření. CTC poskytuje pomoc rodinám. EITC pomáhá pracovníkům. AOTC podporuje studenty. Obvykle můžete během jednoho roku podat více žádostí.
Například pracující rodiče s dětmi školního věku se mohou kvalifikovat pro CTC i AOTC. Ale nemůžete si nárokovat obojí
