Більшість інвесторів знають про 401(k)s та IRA, але мало хто розуміє переваги версій Roth. Як Roth 401(k)s, так і Roth IRAs пропонують неоподатковуваний приріст і зняття коштів під час виходу на пенсію, але різняться способами доступу до них. Цей посібник роз’яснить ключові відмінності та допоможе вам вирішити, який варіант найкращий для вашої фінансової ситуації.
Розуміння облікових записів Roth
Рахунки Roth є унікальним видом пенсійних заощаджень. На відміну від традиційних планів, де внески не оподатковуються, облікові записи Roth вимагають, щоб ви сплачували податки зараз з грошей, які ви вносите. Основна перевага? Будь-яке зростання та зняття коштів під час виходу на пенсію повністю не оподатковуються. Заковика в тому, що доступ різний: Roth 401(k) повинен бути запропонований через роботодавця, тоді як Roth IRA можна відкрити самостійно.
Ключові відмінності для 2026 року
Ліміти внесків і обмеження доходу змінюються щороку. Ось чого очікувати у 2026 році:
- Ліміти внесків: Roth 401(k) дозволяє до 24 500 доларів США для тих, кому менше 50 років (і 32 500 доларів США для тих, кому за 50 років), тоді як обмеження Roth IRA нижчі – 7 500 доларів США (або 8 600 доларів США, якщо вам 50+).
- Обмеження доходу: Roth 401(k) не має обмеження доходу, тобто кожен може зробити внесок через свого роботодавця. Roth IRA, однак, має обмеження доходу; люди з високими доходами можуть не мати права безпосередньо вносити кошти.
- Внески роботодавця: Лише Roth 401(k) пропонує внески роботодавця.
Податкові пільги: однакова мета, різні шляхи
Як Roth IRA, так і Roth 401(k) мають однакову базову податкову структуру. Внески здійснюються після сплати податків, тобто немає негайної податкової вигоди. Кваліфіковані пенсійні виплати повністю не оподатковуються. Важливе оновлення законодавства SECURE 2.0 полягає в тому, щоб дозволити роботодавцям пропонувати відповідні внески безпосередньо до частини Roth 401(k), хоча ці внески оподатковуються як дохід за рік.
Інвестиційні можливості: гнучкість проти простоти
Roth IRA пропонує більше контролю. Ви можете інвестувати в акції, облігації, ETF, пайові фонди тощо. Це ідеальний варіант для інвесторів, які хочуть керувати своїм портфелем і, можливо, зменшити комісію. Roth 401(k) обмежує ваш вибір фондами, вибраними вашим роботодавцем, що полегшує керування, але менш гнучко.
Правила виведення коштів: гнучкість є ключовою
Roth IRA виграє з точки зору гнучкості, коли справа доходить до зняття коштів. Ви можете зняти внески в будь-який час, не сплачуючи податків і штрафів. Це робить його життєздатним варіантом для екстрених коштів, хоча в довгостроковій перспективі краще залишити інвестовані гроші.
Roth 401(k)s, будучи фінансованим роботодавцем, має суворіші правила. Зняття коштів до 59 1/2 зазвичай обкладаються податками та штрафами, якщо ви не берете позику або не відповідаєте певним критеріям відчаю. Застосовується правило розподілу IRS, що означає, що відокремити внески від прибутку для цілей оподаткування може бути важко.
Необхідні мінімальні розподіли (RMD)
Історично Roth 401(k)s вимагав RMD, тоді як Roth IRA не вимагав. Однак Закон SECURE 2.0 змінив це: з 2024 року Roth 401(k)s більше не потребує RMD, що є таким самим, як Roth IRA. Це означає, що ви можете залишати свої гроші на будь-якому рахунку необмежений час без примусового зняття.
Що краще для молодих спеціалістів?
Для молодих професіоналів із запропонованим роботодавцем Roth 401(k) дуже важливо внести принаймні відповідну суму. Після цього подумайте про перетворення на Roth IRA для більшої гнучкості та контролю. Якщо ви максимально використаєте обидва облікові записи, ви зможете внести 32 000 доларів у 2026 році (без внесків роботодавця).
Як прийняти рішення: проста блок-схема
- Відповідність внеску роботодавця? Якщо так, то спочатку зробіть внесок до Roth 401(k) до відповідної суми. Якщо ні, перейдіть до кроку 2.
- Борг під високі відсотки? Якщо так, внесіть достатню суму (якщо є), а потім зосередьтеся на виплаті своїх боргів. Якщо ні, перейдіть до кроку 3.
- Інвестиційний контроль? Якщо так, відкрийте Roth IRA. Якщо ні, дотримуйтесь Roth 401(k).
- Максимізував свій Roth IRA? Якщо так, поверніться до свого Roth 401(k). Якщо ні, продовжуйте робити внески в IRA.
Висновок
Універсальної відповіді немає. Найкращий вибір між Roth 401(k) і Roth IRA залежить від того, що пропонує ваш роботодавець, вашого доходу, фінансових цілей і терпимості до ризику. Обидва є надійними варіантами, і багатьом інвесторам вигідно використовувати обидва одночасно. Зверніть увагу на зміну правил, оскільки правила облікового запису Roth можуть змінюватися.
