Os custos com cuidados infantis estão aumentando nos EUA, muitas vezes excedendo as mensalidades universitárias em muitos estados. Para ajudar as famílias a administrar essas despesas, o Internal Revenue Service (IRS) oferece o Crédito Fiscal para Cuidados de Crianças e Dependentes. Este crédito permite que os contribuintes elegíveis reduzam a sua carga fiscal, compensando despesas qualificadas com cuidados infantis e cuidados a dependentes. Aqui está uma análise de quem se qualifica e como reivindicar esse benefício.
Entendendo o Crédito
O Crédito para Cuidados de Crianças e Dependentes é reivindicado por meio do Formulário 2441, preenchido junto com o Formulário 1040 ou 1040-SR durante a temporada fiscal. Este é um crédito não reembolsável, o que significa que só pode reduzir sua obrigação fiscal a zero – você não receberá nada dele como reembolso se o crédito exceder o que você deve. O crédito máximo é de cerca de US$ 1.050 para um indivíduo qualificado ou US$ 2.100 para dois ou mais.
Para reivindicar o crédito, você precisará da documentação do seu cuidador (Formulário W-10) detalhando seu nome, endereço, identificação de contribuinte e o valor que você pagou.
Quanto você pode reivindicar?
O IRS permite que os contribuintes reivindiquem o crédito com base em despesas de até US$ 3.000 para uma pessoa qualificada ou US$ 6.000 para duas ou mais. A porcentagem de crédito varia de acordo com sua renda bruta ajustada (AGI):
- AGI de US$ 15.000 ou menos: 35% das despesas.
- AGI acima de US$ 43.000: 20% das despesas.
Isso significa que o crédito máximo, dependendo da sua renda, pode chegar a US$ 1.050 para um dependente ou US$ 2.100 para dois.
Exemplo: Se você tiver dois filhos e um AGI de US$ 15.000, poderá reivindicar um crédito de até US$ 2.100. No entanto, com um AGI de US$ 44.000, o crédito seria de US$ 1.200 (20% de US$ 6.000).
Quem se qualifica?
Para ter direito ao Crédito para Assistência a Crianças e Dependentes, você deve atender a estes critérios:
- Você ou seu cônjuge devem ter rendimentos auferidos.
- As despesas devem ser pagas para que você ou seu cônjuge possam trabalhar, procurar trabalho ou frequentar a escola.
- Seu status de registro deve ser solteiro, chefe de família, cônjuge sobrevivente qualificado ou casado em conjunto.
Uma pessoa qualificada inclui uma criança menor de 13 anos ou outro dependente que não consiga cuidar de si mesmo. O dependente deverá morar com você por mais de meio ano.
Prestadores de cuidados que não se qualificam
O IRS tem regras rígidas sobre quem pode cuidar da aplicação do crédito. Você não poderá reivindicar o crédito se o atendimento for fornecido por:
- Seu dependente (ou dependente do seu cônjuge, se apresentar o pedido em conjunto).
- Seu filho menor de 19 anos, incluindo enteados ou filhos adotivos.
- Seu cônjuge.
- O pai do seu filho qualificado, se o filho tiver menos de 13 anos.
Maximizando a economia: FSAs e benefícios para empregadores
Se o seu empregador oferecer uma conta poupança flexível para cuidados de dependentes (FSA), você deverá deduzir quaisquer pagamentos da FSA de suas despesas qualificadas totais antes de calcular o crédito. Se o seu empregador cobrir todos os custos de cuidados infantis, você não poderá reivindicar o crédito.
Para maximizar ambos os benefícios, pague até US$ 3.000 (ou US$ 6.000 para dois dependentes) do próprio bolso para reivindicar o crédito fiscal e, em seguida, use os fundos da FSA para as despesas restantes.
Como reivindicar o crédito
- Reúna recibos, informações do fornecedor (Formulário W-10) e seus documentos de renda.
- Use o Formulário 2441. Preencha a Parte I com os detalhes do provedor, a Parte II para calcular seu crédito e a Parte III para benefícios de assistência a dependentes.
- Transfira o valor final do seu crédito para o Anexo 3 do Formulário 1040.
Erros comuns a evitar
- Usar um prestador de cuidados inelegível.
- Informações do fornecedor ausentes ou incompletas (nome, endereço, NIF).
- Perda de recibos.
- Dupla imersão com uma FSA (somente despesas de reivindicação não cobertas por dólares da FSA antes dos impostos).
O resultado final
O Crédito Fiscal para Cuidados de Crianças e Dependentes pode ajudar a compensar os custos crescentes de cuidados infantis, mas é essencial compreender os requisitos de elegibilidade e maximizar os seus benefícios juntamente com outras opções, como FSAs para cuidados de dependentes. O crédito não é reembolsável, o que significa que apenas reduz os impostos devidos, portanto, o planejamento e a documentação adequados são essenciais para reivindicar o valor total para o qual você se qualifica.
