De kosten voor kinderopvang stijgen in de VS en overschrijden in veel staten vaak het collegegeld. Om gezinnen te helpen deze uitgaven te beheersen, biedt de Internal Revenue Service (IRS) de Child and Dependent Care Tax Credit aan. Met dit krediet kunnen in aanmerking komende belastingbetalers hun belastingdruk verminderen door de kosten voor gekwalificeerde kinderopvang en afhankelijke zorg te compenseren. Hier vindt u een overzicht van wie in aanmerking komt en hoe u dit voordeel kunt claimen.
Het krediet begrijpen
Het Child and Dependent Care Credit wordt geclaimd met behulp van formulier 2441, ingediend samen met formulier 1040 of 1040-SR tijdens het belastingseizoen. Dit is een niet-restitueerbaar tegoed, wat betekent dat uw belastingschuld hierdoor alleen tot nul kan worden verlaagd. U ontvangt niets terug als terugbetaling als het tegoed hoger is dan wat u verschuldigd bent. Het maximale krediet bedraagt ongeveer $ 1.050 voor één in aanmerking komende persoon of $ 2.100 voor twee of meer.
Om het krediet te claimen, heeft u documentatie van uw zorgverlener nodig (formulier W-10) met daarin hun naam, adres, belastingnummer en het bedrag dat u heeft betaald.
Hoeveel kunt u claimen?
De IRS staat belastingbetalers toe het krediet te claimen op basis van uitgaven tot $ 3.000 voor één in aanmerking komende persoon of $ 6.000 voor twee of meer. Het kredietpercentage varieert afhankelijk van uw aangepast bruto-inkomen (AGI):
- AGI van $ 15.000 of minder: 35% van de kosten.
- AGI boven $43.000: 20% van de kosten.
Dit betekent dat het maximale krediet, afhankelijk van uw inkomen, kan oplopen tot $1.050 voor één persoon ten laste of $2.100 voor twee personen.
Voorbeeld: Als u twee kinderen heeft en een AGI van $ 15.000, kunt u aanspraak maken op een tegoed van maximaal $ 2.100. Met een AGI van $44.000 zou het krediet echter $1.200 bedragen (20% van $6.000).
Wie komt in aanmerking?
Om in aanmerking te komen voor het Child and Dependent Care Credit, moet u aan deze criteria voldoen:
- U of uw echtgenoot moet inkomen hebben verdiend.
- De kosten moeten worden betaald zodat u of uw echtgenoot kan werken, werk kan zoeken of naar school kan gaan.
- Uw indieningsstatus moet alleenstaand zijn, hoofd van het huishouden, in aanmerking komende langstlevende echtgeno(o)t(e), of gehuwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen.
Een in aanmerking komende persoon omvat een kind jonger dan 13 jaar of een ander persoon ten laste die niet voor zichzelf kan zorgen. De persoon ten laste moet langer dan een half jaar bij u wonen.
Zorgaanbieders die niet in aanmerking komen
De IRS heeft strikte regels over wie zorg kan verlenen voor het krediet. U kunt geen aanspraak maken op het krediet als de zorg wordt verleend door:
- Uw gezinsleden (of de gezinsleden van uw echtgeno(o)t(e) als u gezamenlijk een aanvraag indient).
- Uw kind jonger dan 19 jaar, inclusief stief- of pleegkinderen.
- Je echtgenoot.
- De ouder van uw kind dat in aanmerking komt als het kind jonger is dan 13 jaar.
Maximaliseren van besparingen: FSA’s en werkgeversvoordelen
Als uw werkgever een flexibele spaarrekening voor afhankelijke zorg (FSA) aanbiedt, moet u eventuele FSA-betalingen aftrekken van uw totale kwalificerende uitgaven voordat u het krediet berekent. Als uw werkgever alle kosten voor kinderopvang vergoedt, kunt u geen aanspraak maken op het krediet.
Om beide voordelen te maximaliseren, betaalt u maximaal $ 3.000 (of $ 6.000 voor twee personen ten laste) uit eigen zak om het belastingkrediet te claimen, en gebruikt u vervolgens FSA-fondsen voor de resterende uitgaven.
Hoe u het krediet kunt claimen
- Verzamel bonnen, informatie over de provider (formulier W-10) en uw inkomensdocumenten.
- Gebruik formulier 2441. Vul Deel I in met de gegevens van de zorgverlener, Deel II om uw tegoed te berekenen en Deel III voor uitkeringen voor afhankelijke zorg.
- Breng uw definitieve kredietbedrag over naar schema 3 van formulier 1040.
Veel voorkomende fouten die u moet vermijden
- Gebruik maken van een niet-gerechtigde zorgverlener.
- Ontbrekende of onvolledige aanbiederinformatie (naam, adres, TIN).
- Het kwijtraken van bonnetjes.
- Double-dipping met een FSA (declareer alleen kosten die niet worden gedekt door FSA-dollars vóór belasting).
Het eindresultaat
Het belastingkrediet voor kinder- en afhankelijke zorg kan de stijgende kosten van kinderopvang helpen compenseren, maar het is essentieel om de deelnamevereisten te begrijpen en de voordelen ervan te maximaliseren naast andere opties zoals FSA’s voor afhankelijke zorg. Het tegoed is niet-restitueerbaar, wat betekent dat het alleen maar de verschuldigde belastingen verlaagt. Een goede planning en documentatie zijn dus van cruciaal belang om het volledige bedrag te claimen waarvoor u in aanmerking komt.
