I costi per l’assistenza all’infanzia stanno aumentando vertiginosamente in tutti gli Stati Uniti, spesso superando le tasse universitarie in molti stati. Per aiutare le famiglie a gestire queste spese, l’Internal Revenue Service (IRS) offre il credito d’imposta per l’assistenza ai figli e alle persone a carico. Questo credito consente ai contribuenti ammissibili di ridurre il carico fiscale compensando le spese qualificate per l’assistenza all’infanzia e alle persone a carico. Ecco una ripartizione di chi ha diritto e come richiedere questo vantaggio.
Comprendere il credito
Il credito per l’assistenza ai figli e alle persone a carico viene richiesto utilizzando il modulo 2441, archiviato insieme al modulo 1040 o 1040-SR durante la stagione fiscale. Si tratta di un credito non rimborsabile, il che significa che può solo ridurre a zero il tuo debito fiscale: non riceverai alcun rimborso come rimborso se il credito supera quanto dovuto. Il credito massimo è di circa $ 1.050 per un individuo idoneo o $ 2.100 per due o più.
Per richiedere il credito, avrai bisogno della documentazione del tuo assistente (modulo W-10) che ne dettaglia il nome, l’indirizzo, l’ID contribuente e l’importo pagato.
Quanto puoi richiedere?
L’IRS consente ai contribuenti di richiedere il credito in base alle spese fino a $ 3.000 per una persona qualificata o $ 6.000 per due o più. La percentuale di credito varia in base al reddito lordo rettificato (AGI):
- AGI pari o inferiore a $ 15.000: 35% delle spese.
- AGI superiore a $ 43.000: 20% delle spese.
Ciò significa che il credito massimo, a seconda del reddito, può arrivare fino a $ 1.050 per una persona a carico o $ 2.100 per due.
Esempio: se hai due figli e un AGI di $ 15.000, potresti richiedere un credito fino a $ 2.100. Tuttavia, con un AGI di 44.000 dollari, il credito sarebbe di 1.200 dollari (il 20% di 6.000 dollari).
Chi si qualifica?
Per avere diritto al credito per l’assistenza ai figli e alle persone a carico, è necessario soddisfare questi criteri:
- Tu o il tuo coniuge dovete avere un reddito guadagnato.
- Le spese devono essere pagate affinché tu o il tuo coniuge possiate lavorare, cercare lavoro o frequentare la scuola.
- Il tuo stato di dichiarazione deve essere single, capofamiglia, coniuge superstite qualificato o sposato che deve presentare domanda congiunta.
Una persona qualificata include un bambino di età inferiore a 13 anni o un’altra persona a carico che non è in grado di prendersi cura di se stessa. La persona a carico deve vivere con te per più della metà dell’anno.
Fornitori di servizi sanitari non idonei
L’IRS ha regole rigide su chi può fornire assistenza per l’applicazione del credito. Non puoi richiedere il credito se l’assistenza è fornita da:
- La persona a carico (o la persona a carico del coniuge in caso di presentazione congiunta).
- Suo figlio di età inferiore a 19 anni, compresi figliastri o figli adottivi.
- Il tuo coniuge.
- Il genitore del figlio avente diritto, se il figlio ha meno di 13 anni.
Massimizzare il risparmio: FSA e vantaggi per il datore di lavoro
Se il tuo datore di lavoro offre un conto di risparmio flessibile per l’assistenza ai dipendenti (FSA), devi detrarre eventuali pagamenti FSA dalle spese ammissibili totali prima di calcolare il credito. Se il tuo datore di lavoro copre tutti i costi per l’assistenza all’infanzia, non puoi richiedere il credito.
Per massimizzare entrambi i benefici, pagare di tasca propria fino a $ 3.000 (o $ 6.000 per due persone a carico) per richiedere il credito d’imposta, quindi utilizzare i fondi FSA per le spese rimanenti.
Come richiedere il credito
- Raccogli le ricevute, le informazioni del fornitore (modulo W-10) e i tuoi documenti di reddito.
- Utilizza il modulo 2441. Compila la Parte I con i dettagli del fornitore, la Parte II per calcolare il tuo credito e la Parte III per le prestazioni di assistenza a carico.
- Trasferisci l’importo del credito finale all’Allegato 3 del modulo 1040.
Errori comuni da evitare
- Utilizzo di un fornitore di cure non idoneo.
- Informazioni sul fornitore mancanti o incomplete (nome, indirizzo, TIN).
- Perdere ricevute.
- Double-dipping con una FSA (solo spese per sinistri non coperte da dollari FSA al lordo delle imposte).
Il risultato finale
Il credito d’imposta per l’assistenza all’infanzia e alle persone a carico può contribuire a compensare i crescenti costi dell’assistenza all’infanzia, ma è essenziale comprendere i requisiti di ammissibilità e massimizzarne i benefici insieme ad altre opzioni come gli FSA per l’assistenza a persone non autosufficienti. Il credito non è rimborsabile, il che significa che riduce solo le tasse dovute, quindi una pianificazione e una documentazione adeguate sono fondamentali per richiedere l’intero importo a cui si ha diritto.
