Sebagian besar investor mengetahui tentang 401(k) dan IRA, tetapi hanya sedikit yang memahami manfaat versi Roth. Baik Roth 401(k)s dan Roth IRA menawarkan pertumbuhan dan penarikan bebas pajak di masa pensiun, tetapi cara Anda mengaksesnya berbeda. Panduan ini menjelaskan perbedaan utama dan membantu Anda memutuskan mana yang terbaik untuk situasi keuangan Anda.
Memahami Akun Roth
Rekening Roth adalah jenis kendaraan tabungan pensiun yang unik. Tidak seperti paket tradisional yang kontribusinya dapat dikurangkan dari pajak di muka, akun Roth mengharuskan Anda membayar pajak sekarang atas uang yang Anda kontribusikan. Manfaat utamanya? Semua pertumbuhan dan penarikan dana pensiun 100% bebas pajak. Masalahnya adalah aksesnya bervariasi: Roth 401(k) harus ditawarkan melalui perusahaan, sedangkan Roth IRA dapat dibuka secara mandiri.
Perbedaan Utama pada tahun 2026
Batasan iuran dan batasan pendapatan sedikit berubah setiap tahunnya. Inilah yang diharapkan pada tahun 2026:
- Batas Kontribusi: Roth 401(k) mengizinkan hingga $24.500 untuk mereka yang berusia di bawah 50 tahun (dan $32.500 untuk mereka yang berusia 50+) sementara batas Roth IRA lebih rendah yaitu $7.500 (atau $8.600 jika Anda berusia 50+).
- Batas Pendapatan: Paket Roth 401(k) tidak memiliki batasan pendapatan, artinya siapa pun dapat berkontribusi melalui perusahaannya. Namun Roth IRA memiliki batasan pendapatan; mereka yang berpenghasilan tinggi mungkin tidak memenuhi syarat untuk berkontribusi secara langsung.
- Pertandingan Perusahaan: Hanya Roth 401(k)s yang menawarkan kontribusi yang sesuai dengan perusahaan.
Manfaat Pajak: Tujuan Serupa, Jalur Berbeda
Baik Roth IRA dan Roth 401(k) memiliki struktur pajak inti yang sama. Kontribusi diberikan dengan uang setelah pajak, yang berarti tidak ada keringanan pajak langsung. Distribusi yang memenuhi syarat di masa pensiun sepenuhnya bebas pajak. Pembaruan penting dari undang-undang SECURE 2.0 memungkinkan pemberi kerja untuk menawarkan kontribusi yang sesuai langsung ke bagian Roth dari 401(k), meskipun kecocokan tersebut dikenakan pajak sebagai pendapatan pada tahun yang diterima.
Pilihan Investasi: Fleksibilitas vs. Kesederhanaan
Roth IRA menawarkan lebih banyak kontrol. Anda dapat berinvestasi di saham, obligasi, ETF, reksa dana, dan banyak lagi. Ini ideal bagi investor mandiri yang ingin mengelola portofolionya dan berpotensi menurunkan biaya. Roth 401(k)s membatasi pilihan Anda pada dana yang dipilih oleh perusahaan Anda, menjadikannya lebih mudah untuk dikelola tetapi kurang fleksibel.
Aturan Penarikan: Fleksibilitas adalah Kuncinya
Roth IRA menonjol dalam hal fleksibilitas penarikan. Anda dapat menarik kontribusi kapan saja, bebas pajak dan penalti. Hal ini menjadikannya pilihan yang layak untuk dana darurat, meskipun membiarkan uang tersebut diinvestasikan dalam jangka panjang umumnya lebih baik.
Roth 401(k)s, yang disponsori perusahaan, memiliki aturan yang lebih ketat. Penarikan sebelum usia 59 1/2 umumnya dikenakan pajak dan denda kecuali Anda mengambil pinjaman atau memenuhi kriteria kesulitan tertentu. Aturan pro-rata IRS berlaku, yang berarti memisahkan kontribusi dari pendapatan untuk tujuan perpajakan bisa jadi sulit.
Distribusi Minimum yang Diperlukan (RMD)
Secara historis, Roth 401(k)s memerlukan RMD, sedangkan Roth IRA tidak. Namun, SECURE 2.0 Act mengubah hal ini: mulai tahun 2024, Roth 401(k) tidak lagi memerlukan RMD, sehingga menyelaraskannya dengan Roth IRA. Ini berarti Anda dapat menyimpan uang Anda di salah satu akun tanpa batas waktu tanpa penarikan paksa.
Mana yang Lebih Baik untuk Profesional Muda?
Bagi para profesional muda dengan Roth 401(k) yang disponsori perusahaan, berkontribusi setidaknya hingga kecocokan perusahaan sangatlah penting. Setelah itu, pertimbangkan untuk beralih ke Roth IRA untuk fleksibilitas dan kontrol yang lebih besar. Jika Anda memaksimalkan kedua akun, Anda dapat menyumbang $32.000 pada tahun 2026 (tidak termasuk kecocokan perusahaan).
Cara Memutuskan: Diagram Alir Sederhana
- Pertandingan Perusahaan? Jika ya, prioritaskan kontribusi Roth 401(k) hingga jumlah kecocokan. Jika tidak, lanjutkan ke langkah 2.
- Utang Berbunga Tinggi? Jika ya, berikan kontribusi yang cukup (jika tersedia), maka fokuslah pada pembayaran utang. Jika tidak, lanjutkan ke langkah 3.
- Kontrol Investasi? Jika ya, buka Roth IRA. Jika tidak, tetap gunakan Roth 401(k).
- Maxed Roth IRA? Jika ya, kembali ke Roth 401(k). Jika tidak, terus berkontribusi pada IRA.
Kesimpulan
Tidak ada jawaban universal. Pilihan terbaik antara Roth 401(k) dan Roth IRA bergantung pada penawaran perusahaan Anda, pendapatan, tujuan keuangan, dan toleransi risiko. Keduanya merupakan pilihan yang solid, dan banyak investor mendapat manfaat dari penggunaan keduanya secara bersamaan. Tetap terinformasi tentang perubahan peraturan, karena peraturan untuk akun Roth dapat berkembang.
