Biaya penitipan anak melonjak di seluruh AS, seringkali melebihi biaya kuliah di banyak negara bagian. Untuk membantu keluarga mengelola pengeluaran ini, Internal Revenue Service (IRS) menawarkan Kredit Pajak Perawatan Anak dan Tanggungan. Kredit ini memungkinkan pembayar pajak yang memenuhi syarat untuk mengurangi beban pajak mereka dengan mengimbangi biaya penitipan anak dan tanggungan yang memenuhi syarat. Berikut rincian siapa yang memenuhi syarat dan cara mengklaim manfaat ini.
Memahami Kredit
Kredit Penitipan Anak dan Tanggungan diklaim menggunakan Formulir 2441, diajukan bersama Formulir 1040 atau 1040-SR selama musim pajak. Ini adalah kredit yang tidak dapat dikembalikan, artinya kredit ini hanya dapat mengurangi kewajiban pajak Anda hingga nol—Anda tidak akan menerima pengembalian apa pun sebagai pengembalian dana jika kredit melebihi jumlah utang Anda. Kredit maksimum adalah sekitar $1.050 untuk satu individu yang memenuhi syarat atau $2.100 untuk dua atau lebih.
Untuk mengklaim kredit, Anda memerlukan dokumentasi dari pengasuh Anda (Formulir W-10) yang merinci nama, alamat, nomor wajib pajak, dan jumlah yang Anda bayarkan.
Berapa Banyak yang Dapat Anda Klaim?
IRS mengizinkan pembayar pajak untuk mengklaim kredit berdasarkan pengeluaran hingga $3.000 untuk satu orang yang memenuhi syarat atau $6.000 untuk dua orang atau lebih. Persentase kredit bervariasi berdasarkan pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI):
- AGI sebesar $15.000 atau kurang: 35% dari pengeluaran.
- AGI di atas $43.000: 20% dari pengeluaran.
Ini berarti bahwa kredit maksimum, tergantung pada pendapatan Anda, bisa mencapai $1.050 untuk satu tanggungan atau $2.100 untuk dua tanggungan.
Contoh: Jika Anda memiliki dua anak dan AGI sebesar $15.000, Anda dapat mengklaim kredit hingga $2.100. Namun, dengan AGI sebesar $44.000, kreditnya akan menjadi $1.200 (20% dari $6.000).
Siapa yang Memenuhi Syarat?
Agar memenuhi syarat untuk Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan, Anda harus memenuhi kriteria berikut:
- Anda atau pasangan Anda pasti mempunyai penghasilan.
- Biaya tersebut harus dibayar agar Anda atau pasangan Anda dapat bekerja, mencari pekerjaan, atau bersekolah.
- Status pengajuan Anda harus lajang, kepala rumah tangga, pasangan hidup yang memenuhi syarat, atau menikah bersama.
Orang yang memenuhi syarat mencakup anak di bawah usia 13 tahun atau tanggungan lain yang tidak mampu mengurus dirinya sendiri. Tanggungan harus tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun.
Penyedia Layanan yang Tidak Memenuhi Kualifikasi
IRS memiliki aturan ketat tentang siapa yang dapat memberikan perawatan agar kredit dapat diterapkan. Anda tidak dapat mengklaim kredit jika perawatan diberikan oleh:
- Tanggungan Anda (atau tanggungan pasangan Anda jika mengajukan bersama-sama).
- Anak Anda yang berusia di bawah 19 tahun, termasuk anak tiri atau anak asuh.
- Pasanganmu.
- Orang tua dari anak Anda yang memenuhi syarat jika anak tersebut berusia di bawah 13 tahun.
Memaksimalkan Penghematan: FSA dan Tunjangan Pemberi Kerja
Jika perusahaan Anda menawarkan rekening tabungan fleksibel (FSA) perawatan tanggungan, Anda harus mengurangi pembayaran FSA dari total pengeluaran yang memenuhi syarat sebelum menghitung kredit. Jika majikan Anda menanggung semua biaya penitipan anak, Anda tidak dapat mengklaim kredit tersebut.
Untuk memaksimalkan kedua manfaat tersebut, bayar hingga $3.000 (atau $6.000 untuk dua tanggungan) untuk mengklaim kredit pajak, lalu gunakan dana FSA untuk sisa pengeluaran.
Cara Klaim Pulsa
- Kumpulkan kuitansi, informasi penyedia (Formulir W-10), dan dokumen penghasilan Anda.
- Gunakan Formulir 2441. Isi Bagian I dengan rincian penyedia, Bagian II untuk menghitung kredit Anda, dan Bagian III untuk tunjangan perawatan tanggungan.
- Transfer jumlah kredit akhir Anda ke Jadwal 3 Formulir 1040.
Kesalahan Umum yang Harus Dihindari
- Menggunakan penyedia layanan yang tidak memenuhi syarat.
- Informasi penyedia tidak ada atau tidak lengkap (nama, alamat, NPWP).
- Kehilangan kuitansi.
- Pencelupan ganda dengan FSA (hanya biaya klaim yang tidak ditanggung oleh dolar FSA sebelum pajak).
Intinya
Kredit Pajak Penitipan Anak dan Tanggungan dapat membantu mengimbangi kenaikan biaya penitipan anak, namun penting untuk memahami persyaratan kelayakan dan memaksimalkan manfaatnya bersama dengan opsi lain seperti FSA penitipan tanggungan. Kredit tersebut tidak dapat dikembalikan, artinya hanya mengurangi pajak terutang, jadi perencanaan dan dokumentasi yang tepat sangat penting untuk mengklaim jumlah penuh yang Anda berhak dapatkan.
