Roth 401(k) vs Roth IRA : choisir le bon plan de retraite

La plupart des investisseurs connaissent les 401(k) et les IRA, mais moins nombreux comprennent les avantages des versions Roth. Les Roth 401(k) et les Roth IRA offrent une croissance et des retraits non imposables à la retraite, mais ils diffèrent dans la manière dont vous y accédez. Ce guide clarifie les principales distinctions et vous aide à décider laquelle convient le mieux à votre situation financière.

Comprendre les comptes Roth

Les comptes Roth sont un type unique de véhicule d’épargne-retraite. Contrairement aux régimes traditionnels où les cotisations sont déductibles d’impôt à l’avance, les comptes Roth vous obligent à payer des impôts maintenant sur l’argent que vous cotisez. L’avantage majeur ? Toutes les croissances et tous les retraits à la retraite sont 100 % libres d’impôt. Le problème est que l’accès varie : un Roth 401(k) doit être proposé par l’intermédiaire d’un employeur, tandis qu’un Roth IRA peut être ouvert indépendamment.

Différences clés pour 2026

Les plafonds de cotisation et les restrictions de revenus changent légèrement chaque année. Voici à quoi s’attendre en 2026 :

• Limites de contribution : Roth 401(k) autorise jusqu’à 24 500 $ pour les moins de 50 ans (et 32 500 $ pour les 50 ans et plus) tandis que les limites du Roth IRA sont inférieures à 7 500 $ (ou 8 600 $ si vous avez 50 ans et plus).
• Limites de revenu : Les plans Roth 401(k) n’ont pas de limite de revenu, ce qui signifie que n’importe qui peut cotiser par l’intermédiaire de son employeur. Les Roth IRA, cependant, ont des restrictions de revenus ; les hauts revenus peuvent ne pas être éligibles pour cotiser directement.
• Employer Match : Seuls les Roth 401(k) offrent des cotisations de contrepartie de l’employeur.

Avantages fiscaux : objectif similaire, chemins différents

Les Roth IRA et les Roth 401(k) partagent la même structure fiscale de base. Les cotisations sont versées avec des dollars après impôt, ce qui signifie qu’il n’y a pas d’allégement fiscal immédiat. Les distributions admissibles à la retraite sont entièrement exonérées d’impôt. Une mise à jour clé de la législation SECURE 2.0 permet aux employeurs d’offrir des contributions de contrepartie directement dans la partie Roth d’un 401(k), bien que ces contributions soient imposables en tant que revenu l’année où elles sont reçues.

Options d’investissement : flexibilité ou simplicité

Les Roth IRA offrent plus de contrôle. Vous pouvez investir dans des actions, des obligations, des ETF, des fonds communs de placement et bien plus encore. C’est idéal pour les investisseurs autonomes qui souhaitent gérer leur portefeuille et potentiellement réduire leurs frais. Les Roth 401(k) limitent vos choix aux fonds sélectionnés par votre employeur, les rendant plus simples à gérer mais moins flexibles.

Règles de retrait : la flexibilité est la clé

Le Roth IRA se distingue par sa flexibilité de retrait. Vous pouvez retirer des cotisations à tout moment, sans impôt ni pénalité. Cela en fait une option viable pour les fonds d’urgence, même s’il est généralement préférable de laisser l’argent investi à long terme.

Les Roth 401(k), parrainés par l’employeur, ont des règles plus strictes. Les retraits avant 59 ans et demi sont généralement soumis à des impôts et à des pénalités, sauf si vous contractez un prêt ou répondez à des critères de difficultés spécifiques. La règle du prorata de l’IRS s’applique, ce qui signifie qu’il peut être difficile de séparer les cotisations des revenus à des fins fiscales.

Distributions minimales requises (RMD)

Historiquement, les Roth 401(k) exigeaient des RMD, contrairement aux Roth IRA. Cependant, la loi SECURE 2.0 a changé cela : à partir de 2024, les Roth 401(k) ne nécessitent plus de RMD, les alignant sur les Roth IRA. Cela signifie que vous pouvez laisser votre argent sur l’un ou l’autre compte indéfiniment sans retraits forcés.

Quel est le meilleur choix pour les jeunes professionnels ?

Pour les jeunes professionnels titulaires d’un Roth 401(k) parrainé par l’employeur, il est crucial de contribuer au moins à hauteur de la contrepartie de l’employeur. Après cela, envisagez de passer à un Roth IRA pour plus de flexibilité et de contrôle. Si vous maximisez les deux comptes, vous pourriez cotiser 32 000 $ en 2026 (hors contreparties de l’employeur).

Comment prendre une décision : un organigramme simple

1. Employer Match ? Si oui, donnez la priorité aux contributions Roth 401(k) jusqu’au montant de contrepartie. Si non, passez à l’étape 2.
2. Dette à taux d’intérêt élevé ? Si oui, contribuez suffisamment à la contrepartie (si disponible), puis concentrez-vous sur le remboursement de la dette. Si non, passez à l’étape 3.
3. Contrôle des investissements ? Si oui, ouvrez un Roth IRA. Si non, restez avec le Roth 401(k).
4. Maxed Roth IRA ? Si oui, revenez au Roth 401(k). Si non, continuez à contribuer à l’IRA.

Conclusion

Il n’y a pas de réponse universelle. Le meilleur choix entre un Roth 401(k) et un Roth IRA dépend des offres, des revenus, des objectifs financiers et de la tolérance au risque de votre employeur. Les deux sont des options solides, et de nombreux investisseurs bénéficient de leur utilisation simultanée. Restez informé de l’évolution de la réglementation, car les règles relatives aux comptes Roth peuvent évoluer.