Les frais de garde d’enfants montent en flèche aux États-Unis, dépassant souvent les frais de scolarité dans de nombreux États. Pour aider les familles à gérer ces dépenses, l’Internal Revenue Service (IRS) propose le crédit d’impôt pour la garde d’enfants et de personnes à charge. Ce crédit permet aux contribuables admissibles de réduire leur fardeau fiscal en compensant les frais de garde d’enfants et de garde de personnes à charge admissibles. Voici un aperçu des personnes éligibles et comment demander cette prestation.
Comprendre le crédit
Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge est demandé à l’aide du formulaire 2441, déposé avec le formulaire 1040 ou 1040-SR pendant la saison des impôts. Il s’agit d’un crédit non remboursable, ce qui signifie qu’il ne peut que réduire votre impôt à payer à zéro : vous ne recevrez rien en remboursement si le crédit dépasse ce que vous devez. Le crédit maximum est d’environ 1 050 $ pour une personne admissible ou de 2 100 $ pour deux personnes ou plus.
Pour demander le crédit, vous aurez besoin d’un document de votre soignant (formulaire W-10) détaillant son nom, son adresse, son numéro d’identification fiscale et le montant que vous avez payé.
Combien pouvez-vous réclamer ?
L’IRS permet aux contribuables de réclamer le crédit sur la base de dépenses allant jusqu’à 3 000 $ pour une personne admissible ou 6 000 $ pour deux ou plus. Le pourcentage de crédit varie en fonction de votre revenu brut ajusté (AGI) :
- AGI de 15 000 $ ou moins : 35 % des dépenses.
- AGI supérieur à 43 000 $ : 20 % des dépenses.
Cela signifie que le crédit maximum, selon votre revenu, peut atteindre 1 050 $ pour une personne à charge ou 2 100 $ pour deux.
Exemple : Si vous avez deux enfants et un AGI de 15 000 $, vous pourriez demander un crédit allant jusqu’à 2 100 $. Cependant, avec un AGI de 44 000 $, le crédit serait de 1 200 $ (20 % de 6 000 $).
Qui est qualifié ?
Pour être éligible au crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge, vous devez répondre à ces critères :
- Vous ou votre conjoint devez avoir gagné un revenu.
- Les dépenses doivent être payées pour que vous ou votre conjoint puissiez travailler, chercher du travail ou fréquenter l’école.
- Votre statut de déclaration doit être célibataire, chef de famille, conjoint survivant admissible ou marié conjointement.
Une personne admissible comprend un enfant de moins de 13 ans ou une autre personne à charge incapable de prendre soin d’elle-même. La personne à charge doit vivre avec vous pendant plus de la moitié de l’année.
Prestataires de soins non qualifiés
L’IRS a des règles strictes quant à savoir qui peut s’occuper du crédit à appliquer. Vous ne pouvez pas demander le crédit si les soins sont fournis par :
- Votre personne à charge (ou la personne à charge de votre conjoint si vous déposez conjointement).
- Votre enfant de moins de 19 ans, y compris les beaux-enfants ou les enfants placés en famille d’accueil.
- Votre conjoint.
- Le parent de votre enfant éligible si l’enfant a moins de 13 ans.
Maximiser les économies : les FSA et les avantages sociaux des employeurs
Si votre employeur propose un compte d’épargne flexible (FSA) pour la garde de personnes à charge, vous devez déduire tous les paiements FSA de vos dépenses totales admissibles avant de calculer le crédit. Si votre employeur prend en charge tous les frais de garde d’enfants, vous ne pouvez pas demander le crédit.
Pour maximiser les deux avantages, payez de votre poche jusqu’à 3 000 $ (ou 6 000 $ pour deux personnes à charge) pour réclamer le crédit d’impôt, puis utilisez les fonds de la FSA pour les dépenses restantes.
Comment réclamer le crédit
- Rassemblez les reçus, les informations sur le fournisseur (formulaire W-10) et vos documents de revenus.
- Utilisez le formulaire 2441. Remplissez la partie I avec les détails du fournisseur, la partie II pour calculer votre crédit et la partie III pour les prestations pour personnes à charge.
- Transférez le montant final de votre crédit à l’annexe 3 du formulaire 1040.
Erreurs courantes à éviter
- Faire appel à un prestataire de soins non éligible.
- Informations manquantes ou incomplètes sur le fournisseur (nom, adresse, NIF).
- Perte de reçus.
- Double déduction avec un FSA (réclamez uniquement les dépenses non couvertes par les dollars FSA avant impôts).
L’essentiel
Le crédit d’impôt pour la garde d’enfants et de personnes à charge peut aider à compenser la hausse des coûts de garde d’enfants, mais il est essentiel de comprendre les conditions d’éligibilité et de maximiser ses avantages aux côtés d’autres options telles que les FSA pour la garde de personnes à charge. Le crédit n’est pas remboursable, ce qui signifie qu’il ne fait que réduire les impôts dus. Une planification et une documentation appropriées sont donc essentielles pour réclamer le montant total auquel vous avez droit.
