De plus en plus de parents américains établissent de manière proactive des Roth IRA de garde pour leurs enfants – même ceux âgés d’à peine huit ans – en capitalisant sur le pouvoir d’une croissance à long terme avantageuse sur le plan fiscal. Cette tendance est motivée par une combinaison de facteurs, notamment des règles fiscales favorables, l’incertitude quant aux futures prestations de sécurité sociale et le désir d’inculquer des connaissances financières dès le plus jeune âge.
Qu’est-ce qu’un Roth IRA de garde ?
Un Roth IRA de garde est un compte de retraite ouvert au nom d’un enfant, géré par un parent ou un tuteur (le dépositaire) jusqu’à ce que l’enfant atteigne l’âge adulte. La principale condition d’éligibilité est le revenu gagné – ce qui signifie que l’enfant doit avoir légitimement travaillé pour gagner de l’argent, que ce soit en gardant des enfants, en entretenant la pelouse ou même en aidant dans une entreprise familiale.
Pour 2026, les cotisations sont plafonnées au moindre des revenus de l’enfant ou de 7 500 $. Cela le rend accessible même aux jeunes enfants ayant des revenus modestes. L’avantage ? Toute croissance du compte est exonérée d’impôt, offrant des avantages substantiels à long terme.
Pourquoi commencer si jeune ?
La justification de l’ouverture de ces comptes pour les très jeunes enfants est convaincante :
- Croissance composée : Les premières cotisations ont des décennies pour croître de façon exponentielle grâce aux intérêts composés, maximisant ainsi les rendements au fil du temps.
- Retraits libres d’impôt : Les retraits admissibles à la retraite sont entièrement libres d’impôt, offrant un avantage financier important.
- Efficacité fiscale : Les enfants se situent souvent dans des tranches d’imposition très faibles, voire nulles, ce qui rend le paiement des impôts maintenant plus efficace que plus tard lorsque leurs revenus augmentent.
- Éducation financière : Le processus enseigne aux enfants la valeur du revenu gagné, de l’épargne et de l’investissement à long terme.
Il ne s’agit pas simplement d’accumuler des richesses ; il s’agit de bâtir une base financière solide à partir de zéro.
Considérations potentielles
Malgré les avantages, il y a des facteurs importants à prendre en compte :
- Revenu gagné requis : Seuls les revenus gagnés sont admissibles ; les allocations ou les cadeaux ne le font pas.
- Limites de cotisation : Les cotisations ne peuvent pas dépasser les gains de l’enfant pour l’année.
- Disponibilité du courtage : Toutes les institutions financières ne proposent pas de Roth IRA de garde pour les mineurs.
- Objectif à long terme : ces comptes sont conçus pour une croissance à long terme et non pour des dépenses immédiates. Pour les besoins à court terme (comme l’université), d’autres options peuvent être plus adaptées.
- Aide financière : Les retraits pourraient potentiellement avoir un impact sur l’éligibilité future à l’aide financière.
Pour commencer : une liste de contrôle rapide
Si vous envisagez cette stratégie, voici comment procéder :
- Vérifiez le revenu gagné : Confirmez que l’enfant a gagné un revenu et conservez les dossiers appropriés.
- Choisissez une maison de courtage : Sélectionnez une maison de courtage qui prend en charge les Roth IRA de garde pour les mineurs.
- Contribuez de manière stratégique : Contribuez jusqu’à concurrence du moindre du revenu de l’enfant ou de la limite annuelle.
- Investir à long terme : Choisissez des investissements adaptés à un horizon de plusieurs décennies.
- Comprenez les règles de retrait : Soyez conscient des implications fiscales et des pénalités des retraits anticipés.
- Préparez-vous à la transition : Planifiez le transfert du contrôle à l’enfant lorsqu’il atteint l’âge adulte.
Ouvrir un Roth IRA pour un enfant de 8 ans peut sembler non conventionnel, mais c’est un moyen puissant de donner aux enfants une longueur d’avance financière, en favorisant la création de richesse à long terme et la culture financière.
