Los costos del cuidado infantil se están disparando en todo Estados Unidos y a menudo superan la matrícula universitaria en muchos estados. Para ayudar a las familias a administrar estos gastos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece el Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Dependientes. Este crédito permite a los contribuyentes elegibles reducir su carga fiscal al compensar los gastos calificados de cuidado infantil y cuidado de dependientes. Aquí hay un desglose de quién califica y cómo reclamar este beneficio.
Entendiendo el crédito
El Crédito por cuidado de niños y dependientes se reclama mediante el Formulario 2441, presentado junto con el Formulario 1040 o 1040-SR durante la temporada de impuestos. Este es un crédito no reembolsable, lo que significa que solo puede reducir su obligación tributaria a cero; no recibirá nada como reembolso si el crédito excede lo que debe. El crédito máximo es de alrededor de $1,050 para una persona calificada o $2,100 para dos o más.
Para reclamar el crédito, necesitará documentación de su cuidador (formulario W-10) que detalle su nombre, dirección, identificación de contribuyente y el monto que pagó.
¿Cuánto puedes reclamar?
El IRS permite a los contribuyentes reclamar el crédito en función de gastos de hasta $3,000 para una persona calificada o $6,000 para dos o más. El porcentaje de crédito varía según su ingreso bruto ajustado (AGI):
- AGI de $15,000 o menos: 35% de los gastos.
- AGI superior a $43,000: 20% de los gastos.
Esto significa que el crédito máximo, dependiendo de sus ingresos, puede llegar a $1,050 por un dependiente o $2,100 por dos.
Ejemplo: Si tiene dos hijos y un AGI de $15,000, podría reclamar un crédito de hasta $2,100. Sin embargo, con un AGI de $44,000, el crédito sería de $1,200 (20% de $6,000).
¿Quién califica?
Para ser elegible para el Crédito por cuidado de niños y dependientes, debe cumplir con estos criterios:
- Usted o su cónyuge deben tener ingresos del trabajo.
- Los gastos deben ser pagados para que usted o su cónyuge puedan trabajar, buscar trabajo o asistir a la escuela.
- Su estado civil debe ser soltero, cabeza de familia, cónyuge sobreviviente calificado o casado que presenta una declaración conjunta.
Una persona calificada incluye un hijo menor de 13 años u otro dependiente que no puede cuidar de sí mismo. El dependiente debe vivir con usted durante más de la mitad del año.
Proveedores de atención que no califican
El IRS tiene reglas estrictas sobre quién puede brindar atención para que se aplique el crédito. Usted no puede reclamar el crédito si la atención la brinda:
- Su dependiente (o el dependiente de su cónyuge si presenta una declaración conjunta).
- Su hijo menor de 19 años, incluidos hijastros o hijos de acogida.
- Tu cónyuge.
- El padre de su hijo calificado si el niño es menor de 13 años.
Maximizar los ahorros: FSA y beneficios para el empleador
Si su empleador ofrece una cuenta de ahorro flexible (FSA) para el cuidado de dependientes, debe deducir cualquier pago de la FSA de sus gastos totales calificados antes de calcular el crédito. Si su empleador cubre todos los costos del cuidado de los niños, no puede reclamar el crédito.
Para maximizar ambos beneficios, pague hasta $3,000 (o $6,000 para dos dependientes) de su bolsillo para reclamar el crédito fiscal, luego use los fondos de la FSA para los gastos restantes.
Cómo reclamar el crédito
- Reúna recibos, información del proveedor (formulario W-10) y sus documentos de ingresos.
- Utilice el Formulario 2441. Complete la Parte I con los detalles del proveedor, la Parte II para calcular su crédito y la Parte III para los beneficios de cuidado de dependientes.
- Transfiera el monto final de su crédito al Anexo 3 del Formulario 1040.
Errores comunes que se deben evitar
- Utilizar un proveedor de atención no elegible.
- Información del proveedor faltante o incompleta (nombre, dirección, TIN).
- Pérdida de recibos.
- Doble inversión con una FSA (solo reclamar gastos no cubiertos por dólares de la FSA antes de impuestos).
El resultado final
El Crédito Fiscal por Cuidado de Niños y Dependientes puede ayudar a compensar los crecientes costos del cuidado infantil, pero es esencial comprender los requisitos de elegibilidad y maximizar sus beneficios junto con otras opciones como las FSA por cuidado de dependientes. El crédito no es reembolsable, lo que significa que solo reduce los impuestos adeudados, por lo que la planificación y la documentación adecuadas son fundamentales para reclamar el monto total para el que califica.
