Los requisitos de presentación de impuestos dependen de sus ingresos, edad y estado civil para efectos de la declaración. Para el año fiscal 2025, si tiene menos de 65 años y es soltero, debe presentar la declaración si sus ingresos son de al menos $15,750. Si está casado y presenta su declaración por separado, el umbral es de sólo $5.
Esto es importante porque no presentar la declaración cuando es necesario puede dar lugar a sanciones, mientras que presentar la declaración incluso cuando no sea estrictamente necesario podría significar un reembolso o acceso a créditos fiscales. Aquí hay un desglose de quién debe presentar una solicitud y por qué.
Umbrales de ingresos del IRS para el año fiscal 2025
El IRS establece umbrales de ingresos según su estado civil para efectos de la declaración y su edad. Los mayores de 65 años reciben una deducción estándar más alta, lo que significa que pueden ganar más antes de tener que presentar una declaración. Aquí hay una descripción general simplificada:
- Soltero, menor de 65 años: $15,750
- Casados que presentan declaración conjunta: $27,700
- Casados que presentan su declaración por separado: $5
- Jefe de familia: $22,000
Estos números reflejan la deducción estándar para cada estado. Si sus ingresos brutos exceden estas cantidades, debe presentar una declaración.
Casos especiales: cuando los bajos ingresos aún requieren presentación
A veces, incluso los bajos ingresos generan un requisito de presentación:
- Ingresos de trabajo por cuenta propia: Se requiere presentación de $400 o más.
- Impuestos del Seguro Social/Medicare: Si no se retienen adecuadamente, debe presentar la declaración.
- Créditos fiscales para las primas: Los recibidos a través del Mercado de seguros médicos requieren conciliación mediante presentación.
- Salarios de la iglesia: Los ingresos de $108.28 o más de una iglesia requieren presentación.
- Impuestos especiales: El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) o los impuestos sobre el empleo doméstico también requieren presentación.
Dependientes y requisitos de presentación
Los dependientes tienen umbrales de declaración más bajos que los contribuyentes independientes. La obligación de un dependiente de presentar una declaración depende de sus ingresos ganados y no derivados del trabajo.
Si los ingresos de un dependiente exceden ciertas cantidades (según los ingresos devengados y no devengados), deben presentar una declaración.
¿Debería presentar la solicitud incluso si no es necesario?
Sí, presentar la solicitud puede devolverle su dinero:
- Reembolsos: Si se retuvieron impuestos de su cheque de pago, la presentación puede calificar para un reembolso.
- Créditos tributarios: El Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) o el Crédito tributario por hijos pueden estar disponibles.
- Rastreo en papel: La presentación crea un registro de sus ingresos, útil para préstamos e hipotecas.
Requisitos de presentación de impuestos estatales
Las reglas fiscales estatales varían. Nueve estados no tienen impuestos sobre la renta: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Otros, como Arizona y Nebraska, basan sus declaraciones en los ingresos brutos federales. Algunos, como California, tienen umbrales más bajos. Siempre verifique los requisitos de su estado.
Lista de verificación rápida: ¿Necesita presentar una solicitud?
- ¿Ganó más de $400 trabajando por cuenta propia? Archivo.
- ¿Los ingresos excedieron su deducción estándar? Archivo.
- ¿Recibió créditos fiscales para las primas? Archivo.
- ¿Impuestos del Seguro Social/Medicare retenidos incorrectamente? Archivo.
- ¿Calificar para créditos reembolsables? Archivo.
Comprender sus obligaciones tributarias es crucial. Incluso si no está obligado a presentar una solicitud, hacerlo puede desbloquear beneficios financieros. Consulte a un profesional de impuestos para obtener orientación personalizada.
