Die Kosten für die Kinderbetreuung steigen in den gesamten USA sprunghaft an und übersteigen in vielen Bundesstaaten oft die Studiengebühren. Um Familien bei der Bewältigung dieser Ausgaben zu unterstützen, bietet der Internal Revenue Service (IRS) die Steuergutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige an. Diese Gutschrift ermöglicht es anspruchsberechtigten Steuerzahlern, ihre Steuerlast zu reduzieren, indem sie die Ausgaben für qualifizierte Kinderbetreuung und Pflegebedürftige ausgleichen. Hier finden Sie eine Aufschlüsselung darüber, wer Anspruch hat und wie Sie diese Leistung in Anspruch nehmen können.
Den Kredit verstehen
Der Kinder- und Pflegekredit wird mit Formular 2441 beantragt, das während der Steuersaison zusammen mit Formular 1040 oder 1040-SR eingereicht wird. Dies ist eine nicht erstattungsfähige Gutschrift, was bedeutet, dass Ihre Steuerschuld dadurch lediglich auf Null gesenkt werden kann – Sie erhalten nichts davon als Rückerstattung zurück, wenn die Gutschrift Ihre Schulden übersteigt. Das maximale Guthaben beträgt etwa 1.050 US-Dollar für eine qualifizierte Person oder 2.100 US-Dollar für zwei oder mehr Personen.
Um die Gutschrift in Anspruch zu nehmen, benötigen Sie Unterlagen von Ihrem Betreuer (Formular W-10), in denen der Name, die Adresse, die Steuernummer und der von Ihnen gezahlte Betrag aufgeführt sind.
Wie viel können Sie beanspruchen?
Das IRS ermöglicht es Steuerzahlern, die Gutschrift auf der Grundlage von Ausgaben bis zu 3.000 US-Dollar für eine anspruchsberechtigte Person oder 6.000 US-Dollar für zwei oder mehr Personen zu beantragen. Der Kreditprozentsatz variiert je nach Ihrem angepassten Bruttoeinkommen (AGI):
- AGI von 15.000 USD oder weniger: 35 % der Ausgaben.
- AGI über 43.000 $: 20 % der Ausgaben.
Das bedeutet, dass der maximale Kredit, abhängig von Ihrem Einkommen, bis zu 1.050 US-Dollar für eine unterhaltsberechtigte Person oder 2.100 US-Dollar für zwei Personen betragen kann.
Beispiel: Wenn Sie zwei Kinder und einen AGI von 15.000 US-Dollar haben, können Sie eine Gutschrift von bis zu 2.100 US-Dollar beantragen. Bei einem AGI von 44.000 US-Dollar würde die Gutschrift jedoch 1.200 US-Dollar betragen (20 % von 6.000 US-Dollar).
Wer ist qualifiziert?
Um Anspruch auf den Kinder- und Pflegekredit zu haben, müssen Sie die folgenden Kriterien erfüllen:
- Sie oder Ihr Ehepartner müssen über ein Erwerbseinkommen verfügen.
- Die Kosten müssen bezahlt werden, damit Sie oder Ihr Ehepartner arbeiten, Arbeit suchen oder die Schule besuchen können.
- Ihr Anmeldestatus muss Alleinstehender, Familienvorstand, berechtigter überlebender Ehegatte oder verheiratet sein, der gemeinsam die Anmeldung einreicht.
Zu den anspruchsberechtigten Personen zählen Kinder unter 13 Jahren oder andere unterhaltsberechtigte Personen, die nicht in der Lage sind, für sich selbst zu sorgen. Der Unterhaltsberechtigte muss mehr als die Hälfte des Jahres bei Ihnen wohnen.
Pflegedienstleister, die nicht qualifiziert sind
Das IRS hat strenge Regeln darüber, wer sich um die Beantragung des Kredits kümmern kann. Sie können die Gutschrift nicht beanspruchen, wenn die Pflege erbracht wird durch:
- Ihr Unterhaltsberechtigter (oder der Unterhaltsberechtigte Ihres Ehepartners, wenn Sie gemeinsam einreichen).
- Ihr Kind unter 19 Jahren, einschließlich Stief- oder Pflegekinder.
- Ihr Ehepartner.
- Der Elternteil Ihres anspruchsberechtigten Kindes, wenn das Kind unter 13 Jahre alt ist.
Maximierung der Einsparungen: FSAs und Arbeitgebervorteile
Wenn Ihr Arbeitgeber ein flexibles Sparkonto für Pflegebedürftige (FSA) anbietet, müssen Sie alle FSA-Zahlungen von Ihren gesamten anrechenbaren Ausgaben abziehen, bevor Sie die Gutschrift berechnen. Wenn Ihr Arbeitgeber alle Kosten für die Kinderbetreuung übernimmt, können Sie die Gutschrift nicht beanspruchen.
Um beide Vorteile zu maximieren, zahlen Sie bis zu 3.000 US-Dollar (oder 6.000 US-Dollar für zwei unterhaltsberechtigte Personen) aus eigener Tasche, um die Steuergutschrift in Anspruch zu nehmen, und verwenden Sie dann FSA-Mittel für die verbleibenden Ausgaben.
So beanspruchen Sie die Gutschrift
- Sammeln Sie Quittungen, Anbieterinformationen (Formular W-10) und Ihre Einkommensdokumente.
- Verwenden Sie das Formular 2441. Füllen Sie Teil I mit Angaben zum Anbieter, Teil II zur Berechnung Ihres Guthabens und Teil III für Leistungen bei Pflegebedürftigkeit aus.
- Übertragen Sie Ihren endgültigen Gutschriftsbetrag in Anhang 3 des Formulars 1040.
Häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt
- Inanspruchnahme eines nicht berechtigten Pflegedienstleisters.
- Fehlende oder unvollständige Anbieterinformationen (Name, Adresse, TIN).
- Quittungen verloren gehen.
- Double-Dipping mit einer FSA (nur Anspruchskosten, die nicht durch FSA-Dollar vor Steuern gedeckt sind).
Das Fazit
Die Steuergutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige kann dazu beitragen, die steigenden Kosten der Kinderbetreuung auszugleichen. Es ist jedoch wichtig, die Anspruchsvoraussetzungen zu verstehen und ihre Vorteile zusammen mit anderen Optionen wie FSAs für Pflegebedürftige zu maximieren. Die Gutschrift ist nicht erstattungsfähig, was bedeutet, dass sie nur die geschuldeten Steuern reduziert. Daher sind eine ordnungsgemäße Planung und Dokumentation von entscheidender Bedeutung für die Inanspruchnahme des vollen Betrags, auf den Sie Anspruch haben.
