Většina investorů zná 401(k)s a IRA, ale jen málokdo chápe výhody Roth verzí. Jak Roth 401(k)s, tak Roth IRA nabízejí nezdaněný růst a výběry v důchodu, ale liší se v tom, jak k nim přistupujete. Tato příručka objasní klíčové rozdíly a pomůže vám rozhodnout se, která možnost je pro vaši finanční situaci nejlepší.
Porozumění Rothovým účtům
Roth účty jsou jedinečným typem penzijního spoření. Na rozdíl od tradičních plánů, kde jsou příspěvky odečitatelné z daní, Rothovy účty vyžadují, abyste platili daně nyní z peněz, kterými přispíváte. Hlavní výhoda? Veškerý růst a výběry v důchodu jsou zcela osvobozeny od daně. Háček je v tom, že přístup se liší: Roth 401(k) musí být nabízen prostřednictvím zaměstnavatele, zatímco Roth IRA může být otevřen nezávisle.
Klíčové rozdíly pro rok 2026
Limity příspěvků a omezení příjmů se každý rok mění. Zde je to, co můžete očekávat v roce 2026:
- Limity příspěvku: Roth 401(k) umožňuje až 24 500 USD pro osoby mladší 50 let (a 32 500 USD pro osoby starší 50 let), zatímco limity Roth IRA jsou nižší na 7 500 USD (nebo 8 600 USD, pokud je vám 50+).
- Omezení příjmu: Roth 401(k) nemá žádné limity příjmu, což znamená, že kdokoli může přispívat prostřednictvím svého zaměstnavatele. Roth IRA, nicméně, má limity příjmu; lidé s vysokými příjmy nemusí mít nárok přímo vkládat finanční prostředky.
- Vyrovnávací příspěvky zaměstnavatele: Pouze Roth 401(k) nabízí vyrovnávací příspěvky zaměstnavatele.
Daňové výhody: stejný cíl, různé cesty
Jak Roth IRA, tak Roth 401(k) mají stejnou základní daňovou strukturu. Příspěvky se odvádějí po zdanění, což znamená, že neexistuje žádný okamžitý daňový přínos. Kvalifikované důchodové dávky jsou zcela osvobozeny od daně. Důležitou aktualizací legislativy SECURE 2.0 je umožnit zaměstnavatelům nabízet odpovídající příspěvky přímo do Rothovy části 401(k), ačkoli tyto příspěvky jsou zdaněny jako příjem v daném roce.
Investiční příležitosti: flexibilita vs. jednoduchost
Roth IRA nabízí větší kontrolu. Můžete investovat do akcií, dluhopisů, ETF, podílových fondů a dalších. To je ideální pro investory, kteří chtějí spravovat své portfolio a případně snížit poplatky. Roth 401(k) omezuje vaše možnosti na fondy zvolené vaším zaměstnavatelem, takže je snazší, ale méně flexibilní.
Pravidla výběru: Flexibilita je klíčová
Roth IRA vyhrává z hlediska flexibility, pokud jde o výběry. Příspěvky můžete kdykoli vybrat, aniž byste museli platit daně nebo sankce. To z něj dělá životaschopnou variantu pro nouzové fondy, i když z dlouhodobého hlediska je lepší nechat peníze investované.
Roth 401(k)s, který je sponzorován zaměstnavatelem, má přísnější pravidla. Výběry před věkem 59 1/2 obecně podléhají daním a sankcím, pokud si nevezmete půjčku nebo nesplníte určitá kritéria zoufalství. Platí pravidlo pro rozdělení IRS, což znamená, že oddělení příspěvků od výdělků pro daňové účely může být obtížné.
Požadované minimální distribuce (RMD)
Historicky, Roth 401(k)s vyžadoval RMD, zatímco Roth IRAs ne. Zákon SECURE 2.0 to však změnil: od roku 2024 již Roth 401(k) nevyžadují RMD, což je stejné jako Roth IRA. To znamená, že své peníze můžete ponechat na libovolném účtu neomezeně dlouho bez nucených výběrů.
Co je lepší pro mladé profesionály?
Pro mladé profesionály se zaměstnavatelem nabízeným Roth 401(k) je důležité přispět alespoň odpovídající částkou. Poté zvažte konverzi na Roth IRA pro větší flexibilitu a kontrolu. Pokud vyčerpáte oba účty, budete moci v roce 2026 přispět 32 000 $ (bez příspěvků zaměstnavatele).
Jak se rozhodnout: Jednoduchý vývojový diagram
- Vyrovnání příspěvku zaměstnavatele? Pokud ano, přispějte nejprve do Roth 401(k) až do odpovídající částky. Pokud ne, přejděte ke kroku 2.
- Dluh s vysokým úrokem? Pokud ano, položte si dostatečnou částku (pokud je k dispozici) a poté se zaměřte na splacení svých dluhů. Pokud ne, přejděte ke kroku 3.
- Kontrola investic? Pokud ano, otevřete Roth IRA. Pokud ne, zůstaňte u Rotha 401(k).
- Maximalizovali jste svůj Roth IRA? Pokud ano, přepněte zpět na svůj Roth 401(k). Pokud ne, pokračujte v přispívání IRA.
Závěr
Univerzální odpověď neexistuje. Nejlepší volba mezi Roth 401(k) a Roth IRA závisí na tom, co váš zaměstnavatel nabízí, vašem příjmu, finančních cílech a toleranci k riziku. Obě jsou solidní možnosti a mnoho investorů těží z použití obou současně. Buďte si vědomi měnících se pravidel, protože pravidla účtu Roth se mohou změnit.
